Elterngeld für Selbstständige: So holst du das Maximum raus

Kurz bevor unser erstes Kind kam, saß ich abends am Küchentisch, mein Steuerbescheid von vorletztem Jahr lag vor mir, und ich dachte: Das kann doch nicht sein. Da steht eine Zahl, die ich längst schon wieder überboten hatte — aber genau diese alte Zahl sollte jetzt darüber entscheiden, wie viel Elterngeld ich bekomme. Ich hatte damals rund 9.400 Euro weniger an Einkünften im Bescheid stehen als im Jahr davor tatsächlich an Geld auf meinem Konto eingegangen war. Willkommen in der Welt des Elterngelds für Selbstständige, wo die eigene Vergangenheit in einer Steuerakte festgenagelt ist und man beim Lesen dieser Akte regelmäßig den Kopf schüttelt.

Wer als Selbstständiger ein Kind bekommt, stößt auf ein System, das im Kern für Angestellte gebaut wurde. Es funktioniert, ja. Aber es funktioniert anders, als man denkt. Und es hat ein paar Fallen, in die man mit erstaunlicher Regelmäßigkeit tappt, wenn man nicht vorher reingeschaut hat.

Elterngeld für Selbstständige: das Kernproblem in einem Satz

Das Elterngeld basiert auf dem Einkommen, das Sie vor der Geburt erzielt haben. Klingt logisch. Der Knackpunkt: Bei Selbstständigen wird dieses Einkommen über den Steuerbescheid gemessen, und der hinkt der Realität naturgemäß hinterher. Ein Angestellter legt drei Gehaltsabrechnungen vor und weiß nach einer Stunde, mit welcher Summe er rechnen darf. Ein Selbstständiger reicht einen Bescheid ein, der ein Jahr alt ist — manchmal zwei.

Welche Einkünfte überhaupt zählen

Gezählt wird, was Sie als Gewerbetreibender, Freiberufler oder Land- und Forstwirt erwirtschaftet haben — also die positiven Einkünfte aus selbstständiger Arbeit, nicht Ihr Umsatz und schon gar nicht der Gewinn, den Sie sich selbst ausgezahlt hätten, wenn Sie es denn getan hätten. Verluste werden gegengerechnet, können das Ergebnis also drücken. Das ist ein Detail, das viele übersehen: Wer ein schlechtes Jahr hatte, hat keinen Anspruch darauf, ein gutes Jahr „auszusuchen" — es zählt der Bemessungszeitraum, wie er nun mal ist.

Der Zeitraum, auf den es ankommt

Grundsätzlich sind es die zwölf Monate vor der Geburt. Für Selbstständige gibt es aber eine Sonderregel: Ist der Steuerbescheid für diese Monate noch nicht da, wird das letzte abgeschlossene Veranlagungsjahr herangezogen. Bei den meisten von uns heißt das: das Jahr vor dem Jahr vor der Geburt. Ich habe das damals nicht glauben wollen — es stand aber in jedem Bescheid, den ich gelesen habe.

Der Effekt: Wer kurz nach einem sehr guten Jahr schwanger wird, sitzt auf einem Polster. Wer gerade zwei mäßige Jahre hinter sich hat und dann einen Boom erlebt, schaut in die Röhre.

Wie viel gibt es wirklich? Berechnung, Rechner und ein paar Zahlen

Elterngeld beträgt im Grundsatz 65 bis 67 Prozent des wegfallenden Nettoeinkommens, gedeckelt auf einen Höchstbetrag. Es gibt einen Mindestbetrag von rund 300 Euro im Monat, den jeder bekommt, der berechtigt ist — auch wenn rechnerisch nichts rauskommt, weil das Einkommen zu niedrig war.

Elterngeld selbstständige Rechner: nützlich, aber mit Vorsicht

Online-Rechner sind ein guter erster Anlaufpunkt. Ehrlich gesagt: Ich habe mehrere ausprobiert und bei drei davon unterschiedliche Ergebnisse für dieselben Zahlen bekommen. Der Grund ist fast immer derselbe — der Rechner fragt entweder nach brutto, netto, nach dem Steuerbescheid-Wert oder nach einer Mischung. Wenn Sie nicht wissen, welche Zahl Sie einsetzen sollen, hilft der schönste Rechner nichts.

• Setzen Sie den Betrag ein, der im Steuerbescheid als Einkünfte steht — nicht Ihren Kontoauszug.
• Prüfen Sie, ob der Rechner Verluste aus anderen Einkunftsarten mitrechnet. Manche tun es, manche nicht.
• Bei gemischten Einkünften (halb angestellt, halb selbstständig) sollten Sie beide Quellen getrennt eingeben. Sonst kommt Unsinn heraus.
• Verlassen Sie sich am Ende nicht auf die Zahl, sondern auf die Größenordnung. Die Elterngeldstelle rechnet ohnehin nach.

Elterngeld Selbständige Einkommensgrenze: die 175.000-Euro-Regel

Es gibt eine Obergrenze. Wer ein zu versteuerndes Einkommen oberhalb einer Grenze hat (aktuell liegt die bei 175.000 Euro für Alleinstehende, für Paare entsprechend höher), hat keinen Anspruch — auch nicht in Teilen. Diese Grenze orientiert sich am zu versteuernden Einkommen, nicht am Umsatz.

Ich kenne einen Kollegen aus der Agenturbranche, der mit seinem Umsatz weit über dieser Marke lag, aber durch hohe Betriebsausgaben unter ihr blieb. Er hat Elterngeld bekommen. Seine Nachbarin, Einzelunternehmerin mit weniger Umsatz, aber mageren Ausgaben, lag drüber. Das ist die Logik des Systems — und man kann sie nicht austricksen, aber man kann sie verstehen.

Väter, Mischformen und der Verschiebetatbestand

Elterngeld für Selbstständige Väter ist ein eigenes Thema, weil hier zwei Kulturen aufeinandertreffen: die Erwartung, dass der Betrieb weiterläuft, und die Regel, dass Leistungen nur fließen, wenn man wirklich weniger arbeitet. Letzteres wird geprüft.

Was Väter wissen sollten

Väter haben dieselben Ansprüche wie Mütter, sofern sie die Voraussetzungen erfüllen. Zwei Monate sind mindestens zu nehmen, wenn beide Eltern Partnermonate beziehen wollen; insgesamt sind es 14 Monate für die Eltern zusammen, davon 12 Basis-Monate. Wer als Selbstständiger Vater zwei Monate nimmt, muss in dieser Zeit nachweisbar weniger arbeiten. Ein „Ich arbeite nur noch abends" ist kein anerkannter Weg.

Der eigentliche Knackpunkt: Väter nehmen die zwei Monate häufig am Anfang — und verlieren dann beruflich den Anschluss. Ich habe das bei mir so gelöst, dass ich die Monate in zwei Blöcke geteilt habe, jeweils vier Wochen, mit einer Woche Büro dazwischen. Legal, machbar, und ich habe tatsächlich etwas vom Kind gehabt.

Verschiebetatbestand: die Falle, die kaum einer kennt

Hier wird es wirklich spannend. Der Verschiebetatbestand erlaubt es, den Bemessungszeitraum zu verschieben, wenn in den zwölf Monaten vor der Geburt ein Einkommensausfall war — etwa durch Krankheit, Schwangerschaftsbeschwerden oder eine selbstständige Tätigkeit, die man gerade erst aufgenommen hat. Das kann das Elterngeld erheblich erhöhen, weil dann nicht das schlechte Jahr, sondern ein anderes herangezogen wird.

Der Haken: Man muss es beantragen. Von allein kommt niemand auf die Idee. Ich habe bei meiner zweiten Antragstellung fast zwei Wochen gebraucht, um zu verstehen, dass der Verschiebetatbestand auf mich zutraf — ich hatte im Jahr vor der Geburt wegen eines längeren Projekts fast drei Monate lang sehr wenig verdient. Mein erster Bescheid hat das komplett ignoriert. Nach einem Widerspruch und einem Gespräch mit der Sachbearbeiterin wurde neu gerechnet. Das Ergebnis war ein Unterschied von knapp 180 Euro pro Monat.

Nachweise, Nachzahlungen und das Risiko der Rückforderung

Der unangenehmste Teil: Die Elterngeldstelle rechnet oft vorläufig. Sie stützt sich auf den Bescheid, den Sie einreichen. Wenn später ein neuer Bescheid für den tatsächlichen Bemessungszeitraum kommt, wird neu gerechnet. Und das kann bedeuten, dass Sie Geld zurückzahlen müssen.

Elterngeld selbstständige Nachweis Einkommen: was Sie wirklich vorlegen müssen

• Den Einkommensteuerbescheid für das maßgebliche Jahr — nicht den Gewinn, nicht den Umsatz.
• Bei noch nicht veranlagten Jahren: eine Schätzung, häufig mit Fragebogen der Elterngeldstelle.
• Bei Nebeneinkünften: Belege über Honorare und Betriebsausgaben.
• Eine Bescheinigung, dass Sie tatsächlich weniger arbeiten — bei Selbstständigen oft der heikelste Punkt.

Einkünfte während der Elternzeit: die 35-Euro-Grenze und was dahintersteckt

Während des Elterngeldbezugs dürfen Sie etwas hinzuverdienen. Die Faustregel lautet: Alles über einem kleinen Freibetrag (rund 35 Euro pro Monat, wenn Sie das Basiselterngeld beziehen) wird gegengerechnet. Bei Elterngeld Plus gelten andere Regeln, und wer den Partnerschaftsbonus nutzt, hat andere Grenzen.

Das klingt nach einem lächerlich kleinen Betrag — und das ist es auch. Wenn Sie als Selbstständiger während der Elternzeit einem einzigen Kunden eine Rechnung über 400 Euro stellen, wird diese Summe auf Ihr Elterngeld angerechnet. Bei mir hat eine einzige Abbuchung für ein kleines Projekt dazu geführt, dass ich im Folgemonat 103 Euro weniger bekommen habe. Nicht die Welt, aber lehrreich.

Der Fall aus Hessen: warum sich Widerspruch lohnen kann

Ein Beispiel, das ich immer wieder zitiere: Vor einigen Jahren hat das Landessozialgericht Hessen (Az. L 5 EG 11/12) entschieden, dass eine Selbstständige ihr Elterngeld neu berechnen lassen durfte, nachdem der Steuerbescheid für das maßgebliche Jahr vorlag und deutlich niedriger ausfiel als ursprünglich geschätzt. Das Gericht hat klargestellt, dass die Behörde nicht einfach bei der Schätzung bleiben darf, wenn der tatsächliche Bescheid vorliegt.

Was heißt das für Sie? Dass der Bescheid, den Sie bekommen, nicht in Stein gemeißelt ist. Dass Sie nach Vorlage des endgültigen Steuerbescheids einen Anspruch auf Überprüfung haben. Und dass es sich lohnt, Widerspruch einzulegen, wenn die Zahlen nicht zusammenpassen.

Angestellt und selbstständig: wo die Unterschiede liegen

Die folgende Übersicht zeigt, was sich bei den wichtigsten Punkten ändert, wenn Sie selbstständig statt angestellt sind:

Thema	Angestellt	Selbstständig
Bemessungsgrundlage	Nettoeinkommen der letzten 12 Monate vor Geburt	Steuerbescheid, oft aus früherem Veranlagungsjahr
Nachweis	Gehaltsabrechnungen	Einkommensteuerbescheid, ggf. Schätzung
Bekanntheit des Betrags	Vor der Geburt meist klar	Häufig erst nach Monaten
Hinzuverdienst	Meist problemlos nachweisbar	Muss dokumentiert und angegeben werden
Rückforderungsrisiko	Gering	Höher, weil Nachberechnung üblich
Verschiebetatbestand	Selten relevant	Oft entscheidend für die Höhe

Wer gleichzeitig angestellt und selbstständig ist, muss beide Einkommensquellen angeben. Das ist erlaubt und kann sogar günstig sein, weil das niedrigere Einkommen aus dem einen Bereich den Durchschnitt drückt. Aber Achtung: Die Elterngeldstelle prüft, ob Sie während der Elternzeit in beiden Bereichen weniger arbeiten.

Was Sie wirklich tun können — und was nicht

Ich will hier keine Wunder versprechen. Es gibt keine legale Möglichkeit, das Elterngeld für Selbstständige beliebig nach oben zu schrauben. Aber es gibt drei Stellschrauben, die tatsächlich etwas bringen:

1. Den Bemessungszeitraum prüfen. Fragen Sie aktiv nach dem Verschiebetatbestand, wenn Sie im Jahr vor der Geburt Einkommensausfälle hatten.
2. Die Verteilung der Monate planen. Elterngeld Plus kann sich lohnen, wenn Sie früh wieder etwas arbeiten wollen — die Auszahlung ist dann länger, aber pro Monat geringer.
3. Den Steuerbescheid abwarten. Wenn Sie den endgültigen Bescheid haben, lassen Sie die Berechnung überprüfen. Das ist Ihr gutes Recht.

Was nicht funktioniert: Einkommen künstlich verlagern, um den Bescheid zu drücken. Das Finanzamt und die Elterngeldstelle reden miteinander, und im Zweifel wird es teuer.

Was am Ende bleibt

Elterngeld für Selbstständige ist kein Geschenk, sondern eine Leistung mit Bedingungen, die man kennen muss. Wer sie kennt, kann ein paar hundert Euro im Monat mehr rausholen — oder zumindest verhindern, dass er Geld zurückzahlen muss. Wer sie nicht kennt, wundert sich später über einen Bescheid, der nicht zu den eigenen Zahlen passt.

Mein bester Rat: Beantragen Sie früh, lesen Sie den Bescheid genau, und stellen Sie Fragen. Die Sachbearbeiterinnen und Sachbearbeiter sind meist freundlicher, als man denkt — man muss nur wissen, was man fragen will. Und wenn Sie das Gefühl haben, dass etwas nicht stimmt: Widerspruch ist kostenlos. Bei mir hat er sich gelohnt.

Was mich bis heute ärgert: Dass ich beim ersten Kind nicht wusste, dass ich den Verschiebetatbestand hätte geltend machen können. Ich habe es erst beim zweiten verstanden. Hätte ich früher jemanden gefragt, der sich damit auskennt, hätte ich mir einiges an Papierkram und Nerven gespart.